Gave til søster eller bror: 2026 eller 2027?

I 2026 er en gave mellem søskende skattepligtig indkomst. Fra 1. januar 2027 gælder samme regler som for gaver til børn og forældre.

Reglerne

  • Gave i 2026: modtageren betaler indkomstskat af gaven, typisk ca. 35-52 % afhængig af indkomst og kommune.
  • Gave fra 1. januar 2027: afgiftsfrit op til 83.000 kr pr. år, derefter 15 % i gaveafgift (boafgiftsloven §§ 22-23, ændret ved lov nr. 369 af 9. april 2025).
  • Det er datoen, hvor gaven modtages, der tæller (boafgiftsloven § 26, stk. 1).

Pas på

  • En gave fra din ægtefælle eller til din søsters eller brors ægtefælle er ikke en gave mellem søskende.
  • Gaver over det afgiftsfrie beløb skal anmeldes til Skattestyrelsen senest 1. maj året efter (§ 26).

Hurtigt svar · gave til søskende

kr

Giver I gaven fra 1. januar 2027, sparer I ca. 57.000 kr

En gave på 200.000 kr koster ca. 75.000 kr i skat i 2026 og ca. 18.000 kr i gaveafgift fra 2027. Fordeler I gaven over flere år, kan I spare op til ca. 75.000 kr i afgift i alt (boafgiftsloven § 22, stk. 1).

Tallene er afrundede. De præcise tal står i den betalte del.

  • Kommuneskatten er sat til gennemsnittet af kommunerne i 2026 (25,43 %). Vælg modtagerens kommune for et mere præcist tal.

Gave i 2026: modtagerens indkomstskat er et skøn med en øvrig indkomst på 400.000 kr og gennemsnitlig kommuneskat.

Det her er overslaget. Den færdige udgave til 199 kr indeholder:

  • Præcis beregning før og efter 1. januar 2027, linje for linje med paragraf
  • Gaveplan: hvor meget der skal gives hvert år, så det afgiftsfrie beløb bruges, og hvad hver plan koster
  • Udfyldt gavebrev til hvert år, klar til at skrive under
  • Felterne til Skattestyrelsens gaveanmeldelse (blanket 07.016 A) udfyldt med jeres tal og fristen
  • Tjekliste med datoer, og hvad der sker, hvis giver eller modtager dør undervejs

Uden planen: Gives gaven på én gang, betales der 15 % gaveafgift af alt over 83.000 kr (boafgiftsloven § 23), og gives den i 2026, er den indkomstskat hos modtageren. Er gaven over grænsen, skal den anmeldes senest 1. maj året efter, og afgiften betales samme dag (boafgiftsloven §§ 26 og 30).

Spørgsmål og svar

Hvordan beskattes en gave til en søster eller bror i 2026?

Som personlig indkomst hos modtageren, fordi søskende ikke er med i boafgiftslovens § 22 i 2026. Undtagelsen er, hvis I har haft fælles bopæl i de sidste 2 år (§ 22, stk. 1, litra d).

Hvad ændrer sig for gaver fra 1. januar 2027?

Søskende kommer med i boafgiftslovens § 22, stk. 1, som litra g. Gaver op til det afgiftsfrie beløb er afgiftsfri, og resten koster 15 % i gaveafgift (§ 23, stk. 1). Det gælder gaver, der ydes 1. januar 2027 eller senere (lov nr. 369 af 9. april 2025 § 14, stk. 6).

Kan min ægtefælle også give min søster en gave efter de nye regler?

Nej. Din ægtefælle og din søster er svogre, ikke søskende. Reglen gælder kun gaver mellem søskende.

Kilder: boafgiftsloven (LBK nr. 11 af 6. januar 2023), lov nr. 482 af 22. maj 2024, lov nr. 369 af 9. april 2025 og arveloven (LBK nr. 1347 af 15. juni 2021) på retsinformation.dk. Beløbsgrænser fra Skatteministeriet og skat.dk. Beregning, ikke rådgivning.

Hent gaveplanen som PDF

Beregn og hent